注册企业,一般纳税人和小规模有什么区别?各自的优缺点是什么?

有些人在注册公司的时候,经常会遇到这样的问题: 到底应该注册一般纳税人还是小规模纳税人呢?下面我们来了解一下相关的知识。

一,一般纳税人和小规模纳税人的概念

1,什么是一般纳税人?

是指年应征增值税销售额,超过财政部和国家税务总局规定标准的企业和企业性单位。

2,什么是小规模纳税人?

是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。(会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额)。

3,划分标准:

以年应征增值税销售额500万元标准,大于500万元的划分为一般纳税人,小于等于500万元的划分为小规模纳税人。

二,一般纳税人和小规模纳税人的主要区别

1, 两者相互转换性的区别:

小规模纳税人如果达到年应征增值税销售额标准或者会计核算健全的可以申请转登记为一般纳税人;

一经登记为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。

2, 发票使用上的区别:

小规模纳税人不能开具增值税专用发票,只能使用普通发票。(如果对方要求开具增值税发票,就需要到税务局代开3%的增值税专用发票)。

一般纳税人不仅可以开具增值税发票,还可以开具普通发票,所取得的增值税专用发票也可以用于抵扣。

3, 税收政策方面的区别:

小规模纳税人每月销售额不超过10万元或季度不超过30万元的,不需要缴税,只需申报即可。

一般纳税人则要求按相应销售额纳税规定缴税。

4, 征收税率的区别:

小规模纳税人增值税征收率一般为3%,特殊行业为5%(例如不动产销售、劳务派遣等)。

一般纳税人增值税有4个档:13%,9%,6%

0,按行业不同划分档位。

5, 申报税方式不同

小规模纳税人按季度申报

一般纳税人按月度申报。

三,两者的优点和缺点是什么?

1,一般纳税人的优点是财务、税务管理要求规范,在公司利润、竞争力方面有一定优势,并且是大多数企业首选的合作对象。很多合作的企业需要对方开17%的增值税发票,这时一般纳税人就可以满足客户的需求,同时对拓展业务、扩大销售方面起着很大的作用。

一般纳税人的缺点是,由于管理要求规范严格,相应的运营成本相对高一些。报税的环节相对复杂一些,当你的毛利润高时,将缴付更多的税费。

2,小规模纳税人的优点是,可以利用税负优势来取得竞争优势,由于征收税率低,在商品或服务定价上不妨适当让利,从而获得价格竞争优势。

报税方面灵活有利,例如3月份收入超出10万元需要缴税的,但1季度小于30万元,这种情况按季度报税,则3月份不需要缴税。

小规模纳税人的缺点是只能开具普通发票,不能满足有增值税发票需求的企业,这也是一些大企业不愿意与小规模纳税人合作的原因之一。

总之,一般纳税人和小规模纳税人各有各的特点。在注册企业时该怎么选择,还是要根据自身企业的经营与发展战略定位,发展目标,规模大小,业务的需要,税负承担水平等,结合市场因素和自身的条件,做出正确的选择。

做为祖国的一名普通纳税人,我们感到骄傲,愿你的企业越办越好,愿我们的祖国更强大!

发布于 2023-01-17 00:01:32
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